-------访中国海运(集团)总公司副总裁、总会计师王大雄<中国总会计师>记者文涛
企业如何抓住发展机遇，不断规范企业内部经营管理，提高抗风险能力，增强核心竞争力是“入世”后摆在中国企业面前的重大课题。资金集中统一管理作为国有特">大型企业财务管理的中心环节，在支持企业的发展战略、建立有效的风险控制体系具有重要意义。
近年来，具有中国海运(集团)总公司(以下简称“中海集团”)特色的资金集中统一管理模式和财务风险控制体系有效地规避了中海集团在改革发展决策过程中的财务风险，为中海集团打造主营船队，提升整体实力提供了充足的资金保障，为中海集团集中资源发展主业提供了有力的支持。
本刊记者就如何强化资金集中管理，有效防范财务风险等问题，对中海集团副总裁、总会计师王大雄(以下简称“王总”)进行了专访。
七年再造一个中海运
王总告诉记者，中海集团2005年生产实现开门红。货运量、货运周转量、集装箱运量创下历史新高。1月份，中海集团完成货运量2448.2万吨。货运周转量393.7亿吨海里，集装箱运量44.39TEU，分别是去年同期的110.3%、104.2%和138.9%；同时中海集运、浦海航运和五洲航运的箱运量均创历史新高。
中海集团成立七年来，企业实现了跨越式的发展。资产规模从251亿元发展到557亿元，翻了一番多；年营业收入从67亿元上升到477亿元，增长了七倍多；利润总额从1997年亏损1.9亿元增长到2004年的84亿元；船队规模也从集团成立之初的750万载重吨发展到目前1275万载重吨，净增525万吨。目前，中海集团拥有集装箱运输、油运、货运、特种货运输、客运等五大主营船队，年货运量超过2.6亿吨。目前中海集装箱运输的综合实力已经跻身世界大班轮公司前十位，油轮运输和货轮运输得到了长足的发展，企业出现了稳步运行的良好局面。
王总指出，中海集团数年中走完了其它公司几十年才能走完的路程，取得了令全球航运界瞩目的成绩，归功于中海集团始终坚持“坚持发展航运主业、做强做大核心主业”的发展战略。
改革资金管理的动因
王总指出，在中国改革开放的大背景下，国有企业自主权特别是财务自主权得到了不断扩大和落实，这对提高企业经济效益，推进政企分开和社会主义市场经济体制的建立起到了积极的作用。但是，在强调扩大企业自主权的同时，由于缺乏完善配套的企业内部财务约束机制，特别是缺乏有效的资金监管手段，在上个世纪90年代中期，国内经济发展过热，国有企业的资金管理不断暴露出一些严重的问题。
一是企业乱设资金账户，造成了企业资金严重分散、沉淀，使用效率差的问题，同时企业还得依靠大量银行贷款来解决投资和流动资金短缺的问题，使得企业融资成本居高不下、财务负担沉重。
二是企业使用资金的法纪意识差。企业违规拆借、高息存储的现象屡禁不止，造成巨额资金损失。
三是违规担保，给企业造成不应有的连带经济责任和法律责任。
四是个别腐败分子利用手中掌握的资金管理权，贪污挪用、肆意挥霍。以上问题的发生，严重干扰了企业改革的进程，造成了国有资产的大量流失。
另外，和区域性企业相比，中海集团在资金管理上还面临着以下三个问题：一是下属企业在各地开设了数百上千个银行账户，每个账户都沉淀了一部分资金，致使大量资金闲置；二是下属企业远离中海集团总部，具有高度的经营自主性，集团对其控制力较弱；三是集团了解下属企业的经营状况，仅靠听汇报、看报表，不但信息滞后，而且报表的真实性很难判断。
因此，对跨地区、跨国经营的中海集团来说，如果不能切实提高资金管理水平，非但不能发挥资金规模优势，而且还可能面临更大的财务风险。在这种情况下，中海集团必须着手解决资金运作的总体效率和监管问题，与此同时，还必须探索既不加大管理成本，又能够及时掌握下属企业资金运作情况的有效途径。
为此，中海集团以组建结算中心为起点，开始了加强资金监管，实行资金统一运作的实践。