新规利剑高悬南京中北虚假披露案或被追诉

5月18日，最高人民检察院、公安部印发了《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》。在过去几年新增的资本市场的11个经济犯罪中，除了5种经济案件的标准沿用此前的规定外，特别对利用未公开信息交易案、违法运用资金案等6项新的经济犯罪制订了立案追诉标准。就在新规出台时，已被中国证监会处罚的南京中北虚假披露案会否追溯，再次引起市场的极大关注。　　据了解，3月19日，中国证监会对南京中北出具《行政处罚决定书》，认定南京中北2003年、2004年年报信息披露存在违法行为，其中包括四大虚假披露：银行借款披露虚假、应付票据披露虚假、关联方占用披露虚假、对关联方担保披露虚假。　　经证监会查明，南京中北2003年年报未披露与南京万众和万众投资的关联交易共53笔，关联交易总金额为1063053972.87元（借方）；分2次直接向万众投资开具本票，提供资金11000000元。　　2004年年报中，南京中北披露与南京万众的关联交易借方和贷方的余额均为0元。实际情况是，南京中北2004年通过104笔关联交易，向南京万众提供资金1234195469.14元。　　对于新规出台后，南京中北虚假披露案是否被追溯的提问，南京中北证券部人员在接受《证券日报》记者采访时，却做了如下表示。　　“这个事情证监会已经发处罚书了，而且时间很久远，是证监会2006年就立案调查的事，因为调查历时较长，一直到今年处罚决定刚刚下来，2006年已经完成清欠，在那个时点，公司所有该做的都做了，相关公告也有发布，如今旧事重提没有意义。而且所有占款得到解决，目前对公司没有任何影响。”　　现在让我们对应新规标准，再来看看南京中北案件。新标准规定，若造成股东、债权人或者其他直接经济损失累计在50万元以上，或虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额30%以上的，将被立案追诉。　　很显然，南京中北违规隐瞒披露重要信息中，有四项虚假披露，涉及资金数十亿，数目特别巨大，南京中北极有可能被立案追诉。有专家对记者分析指出，这是国内不多见的典型案例。“而就新立案追诉标准，在金额方面的硬设定，可以看出监管层对资本市场的规范力度的加大。”一位不愿透露姓名的基金经理则向记者表示。